국민연금을 수령하게 되면 연금소득간이세액표에 의해 연금소득세를 원천징수하게 되고, 타소득이 있다면 이듬해 5월에 종합소득신고를 하게 된다. 세액공제를 위해 불입하는 세테크연금보험도 55세 이후에 반드시 연금으로 수령을 해야 하는데, 수령시 3.3-5.5%의 연금소득세가 부과되며, 만약 연금소득이 연간 1200만 원이 넘게 되면 종합소득으로 합산과세된다.

연금을 가입하거나 연금으로 전환하게 되는 경우에는 그 상품의 최저보증금리를 적용받게 된다. 현재 대부분의 보험사에서는 10년까지는 1%(1.25%), 10년 초과하면 0.75%(0.5%)의 비교적 낮은 금리를 적용된다.

따라서, 연금처럼 장기상품을 가입하게 되면 두가지의 위험이 존재하는데, 그 첫 번째가 연금소득세 과세이고 두 번째는 금리하락에 대한 부분이다.

종신보험과 같은 순수보장성보험은 세제개편에도 불구하고 한도 없는 비과세를 적용받게 된다. 5년 납 10년을 유지하게 되면 그 불입금액에 상관없이 전액 비과세를 적용받는데, 이유는 해지환급금을 사망보험금의 일부로 보기 때문이다. 종신보험 사망보험금으로 가족의 경제적 보장을 했다면, 은퇴 후엔 지금까지 불입한 보험료를 이용해 연금으로 사용이 가능하다. 이때 연금전환시 그 불입금액이 추가납입을 포함한 연간 1800만 원을 넘게 되면 과세전환이 되며, 최저금리가 0.75%(0.5%)를 적용받게 되므로 금리하락에 대한 위험에 대처할 수 없게 된다. 따라서, 종신보험을 연금전환을 하지 말고 중도인출을 해야 한다.

중도인출기능을 활용하면, 중도인출 하지 않은 잔여 해지환급금은 가입시의 적용금리(2.6%)로 계속 부리가 되어 금리가 하락하는 위험에 대해 해지 가능하게 되고 1년에 12회까지 중도인출이 가능하므로 과세전환 되지 않고 계속 비과세를 유지할 수 있게 된다. 평균수명은 점점 길어지고, 65세 이상 인구는 곧 20% 넘어설 전망이다. 종신보험을 활용해서 노후까지 준비한다면 비과세는 물론 금리하락에 대한 위험까지 대비할 수 있다.

유기탁 농협생명 차장, CFP(국제공인 재무설계사)

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